不论是银反洗头〔2018〕19号文《法定代表人金融企业洗钱和可怕融资风险管理方法引导(实施)》，或是银监会〔2019〕1命令《银行业金融企业反洗钱和防恐投融资管理方法》，都注重银行董事会务必担负洗钱和可怕融资风险管理方法的最后义务;另一方面，《反洗钱法》也要求假如银行违背特殊反洗钱责任，将立即对承担职责分工的执行董事惩处处罚，乃至很有可能解除其任职资格，或给予严禁从业金融行业工作中等处罚。 人民银行、银监会对银行董事会有关反洗钱履行职责的管控，关键从岗位职责、财务内控管理、管控汇报、业务流程审核等领域实现标准。实际上早在国务院办公厅函〔2017〕84号《国务院有关健全反洗钱、防恐股权融资、反偷税管控体系建设的想法》中，国务院办公厅就已规定银行须加强执行董事、公司监事和高档管理者对反洗钱工作的义务。在银反洗头〔2018〕19 号原文中，则进一步明确银行董事会的反洗钱岗位职责，主要是创建银行内部结构的洗钱风险管控文化艺术和有关基本建设总体目标，并核准银行洗钱风险性管理模式、审核洗钱风险管控的现行政策和程序流程、受权高級管理者带头承担洗钱风险管控工作中、按时审查反洗钱工作汇报，最终还须立即掌握银行涉及到的重要洗钱风险性事情及解决状况等。 从内控制度视角看来，银行董事会对洗钱风险管控的关注水平，是考量银行洗钱风险防控实效性要素中十分关键的指标值。通常根据董事会决议、管理决策反洗钱事宜的时效性和效果性，监管部门协作反洗钱工作事宜工作进展，或对于发觉的反洗钱问题，立即追踪改进措施的实行状况等，这种可以反映银行董事会对反洗钱工作的关注水平。 此外，银行董事会还须留意监督机构对反洗钱汇报审查的规定要求，好像银反洗头〔2021〕1号文《法定代表人金融企业洗钱和可怕融资风险自评定引导》中，就明确规定银行的洗钱风险性自分析报告，务必经高級高管核准后应汇报董事会，或董事会内设的技术专业联合会审查。 银行董事会与此同时还须承担一般业务流程审核的反洗钱工作岗位职责：一是顾客洗钱风险管控工作上，依据青发〔2013〕2号《金融企业洗钱和可怕融资风险评定及客户分类管理引导》的规定，顾客风险管控现行政策需经银行董事会或其受权机构审核通过;次之是超大金额和异常买卖管理方面中，银行董事会也须十分重视，在总公司或集团公司方面促进贯彻落实超大金额买卖和异常买卖汇报，并配置充足专业技术人员;最终是在跨境电商业务流程中，依据已延缓实施的中华人民银行、银监会、中国证监会〔2022〕1命令《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的要求，务必由董事会或高級高管准许后，才可以被容许与海外金融企业创建代理行关联。 融合以上剖析，并参考美国金融企业检查委员会(FFIEC)查验指南及我国香港金管局(HKMA)公布的 《打压洗钱及恐怖份子资金筹资引导》，对中国内地的银行而言，董事会所应肩负的反洗钱工作关键有下列三层面。 一、创建合理有效的反洗钱合规管理构架银行反洗钱合规管理方案包含内控制度现行政策、步骤、洗钱风险评价科学方法论等，董事会务必先建立反洗钱单位、各个部门等单位间的义务分派，确立各职能部门在反洗钱工作上的权与责，仅有责任明晰才可以在反洗钱违反规定事宜产生时，第一时间点就理清涉及单位工作人员的义务，也才可以在最短期内进行整改方案。 二、董事会应按时、经常性掌握银行自身的关键洗钱风险性事宜与反洗钱工作实行状况，保证能立即把握银行全新洗钱/恐融的风险性轮廊。操作实务中银行董事会须按时接到的反洗钱工作汇报內容应包含：1.高危顾客数及占比;2.PEP(政冶明星的公众人物)顾客数及占比;3.异常买卖申请状况与理由引言;4.洗钱风险性自分析报告;5.反洗钱培训情况;6.反洗钱内部审计或反洗钱单位自检自查报告等。经常性的反洗钱工作汇报则包含：1.与反洗钱/反恐怖融相关的重要违失;2.监督机构的查验建议;3.监督机构做出的重要裁罚事情剖析。 三、任职或受权一名高級管理者带头承担反洗钱工作，并授予充足自觉性与充足資源。根据创建单独汇报方式的方法，可以保证反洗钱专工负责人开展管理决策时，不容易遭受各个部门的影响，与此同时依据银行经营规模、业务类型和复杂性，与洗钱风险性轮廊的差别，董事会得到向反洗钱专工负责人和反洗钱单位分派充足的资金和人力资源。 (文中创作者刘华平系上海市富拉凯会计师事务所 银行风险性合规管理部 我国注册会计) |
